Les retards de paiement aux fournisseurs

Indicateur relatif au nombre de jours de retard de paiement moyen

L’information « Paydex » (Index de Paiement) mesure le respect des échéances​ de paiement. Elle calcule le nombre de jours de retard moyen, en pondérant cette moyenne par la valeur des encours considérés.​

Exemple : Indicateur du nombre moyen de jours de retard de paiement

Indicateur de fréquence des retards de paiement

Le « FPI » – Frequency Payment Index – mesure également le respect des échéances, mais se distingue en mesurant la proportion des fournisseurs payés avec un retard grave ou critique.

Cette donnée décrit, pour l'ensemble des paiements effectués par l'entreprise (connus par la société Altares), la répartition des retards associées à ces paiements, en les catégorisant en trois classes :

• Paiements ayant moins de 30 jours de retard (en vert).

• Paiements ayant entre 30 et 90 jours de retard (en orange).

• Paiements ayant plus de 90 jours de retard (en rouge).

Exemple : Indicateur de fréquence de retards de paiement

Un signe de défaillance

Un retard de paiement en détérioration constitue un signal avant-coureur de tensions de trésorerie ou d’un changement de politique relation client-fournisseur susceptible de déstabiliser l’entreprise.

Interprétation des données de comportements de paiement

Les indicateurs Paydex et FPI sont complémentaires dans l'analyse des retards :

• le Paydex fournit une valeur moyenne du retard pondérée par chacun des encours connus ;

• le FPI décrit la répartition de l'ensemble de ces paiements selon l'importance du retard, sans considérer la valeur des encours.

Cela peut permettre dans certains cas de dresser un profil d'une entreprise dans son attitude vis-à-vis de ses fournisseurs, lorsqu'elle se trouve obligée d'effectuer un arbitrage, face à une tension de trésorerie. Voici deux exemples de stratégies qu'elle peut être susceptible d'adopter.

Stratégie de concentration

Une entreprise décide de faire subir un retard de paiement important à un seul de ses fournisseurs, envers lequel elle a une dette élevée, afin de pouvoir honorer le reste de ses paiements avec un retard faible ou nul. On suppose par ailleurs que cette entreprise a un nombre important d'encours.

--> La valeur du Paydex sera élevée, tandis que les FPI resteront pratiquement nuls.

Stratégie de répartition

Une entreprise ne souhaite défavoriser aucun de ses fournisseurs par rapport aux autres. Elle sera alors amenée à payer ses dettes avec un retard similaire pour l'ensemble de ses fournisseurs.

--> La valeur du Paydex sera plus faible que dans l'exemple précédent, au détriment des FPI qui peuvent sensiblement augmenter.

Informations sur les données collectées

Source

Les données de retard de paiement sont des informations exclusives de la société Altares D&B. Leur base est constituée grâce des informations liées à la comptabilité client de sociétés participantes au partenariat « DunTrade ».

Périmètre et couverture de la donnée

Cette donnée est disponible pour la majorité des entreprises présentes dans « Signaux Faibles ». Le taux de couverture est de 56% des entreprises de plus de 10 salariés.

Avertissement : il est demandé aux entreprises participantes d'exclure les paiements intra-groupe des données communiquées pour le calcul des indicateurs Paydex et FPI. On peut donc considérer a priori que ces indicateurs ne peuvent refléter une stratégie interne. Toutefois, Altares estime qu'environ 5% des entreprises du périmètre n'excluent pas systématiquement ces mouvements des données communiquées.

En savoir plus

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